银行内鬼涉嫌合谋？

上述王燕口中的“新学友”指的是中山市新学友教学用品有限公司，其同时也是0.4亿贷款的担保方。另一位担保人是刘蓓(化名)，她以自有物业(幼儿园)作为贷款的抵押物。

据当地公务员马伟透露，“陈天南伪造财务报表方法包括虚构采购合同、销售合同、招标文件等。”

虚构的合同中包括一份与中山市宏栩贸易有限公司的合同，金额0.25亿，一份与深圳市赛维德科技有限公司(下称“深圳赛维德”)，金额0.23亿。“很多洺天电子的合同都是阴阳合同。对内的合同往往会有诸多‘补充协议’，诸如于甲方不必履行付款责任、乙方不必履行供货责任等”，马伟向记者表示，“对内的合同才表示洺天电子真实的意图，可以说这些合同基本是无效的。”

据悉，陈天南在0.4亿贷款到账后，就马上以往来款名义分别转给广东利达、深圳山水创想、深圳赛维德等公司，共计0.35亿。“这几家公司实际都是陈天南用来走账的公司，幕后的老板都是陈天南，几家公司的公章都在陈天南那里”，马伟说道。

记者致电上述几家公司均没有取得联系，只有一位新学友的离职姓销售人员向记者表示：“新学友的总经理是陈若飞，陈天南为公司实际控制人。”

一般而言，中小企业贷款是由信贷员拉来客户、再实地调查，由风管部审批后方能放款，洺天电子又是如何逃过审核的？

“很多东西都是他们发过来的，什么指标啊，全是弄出来的”，“他们要看的是抵押物”，“我们都认识同一个领导，这要看这领导帮不帮我们，不帮的话400万也不会给”，王燕的录音中透露了建行内部可能有与洺天电子合谋骗贷的“内鬼”存在这一讯息。

但建行方面否认了上述说法：“我分行未因该贷款项目开除任何员工，所有经办人员目前仍在正常履行职务。同时，经公安机关侦查，我分行经办该笔贷款的相关人员无任何违法犯罪行为。”

抵押物处理纠纷

“其实连刘蓓都是受害者，而且是最大的受害者”，马伟称，“由于陈天南和陈若飞名下的资产已通过离婚、更换法人代表等方式转移一空，最后这个第三方担保人只能被迫帮陈天南擦屁股。”

刘蓓所拥有物业的一位员工告诉记者：“法院应银行要求8月底对物业进行了查封。”记者从法院方面了解到，刘蓓已对包括陈若飞、建行中山分行等人提起诉讼，案号为“(2013)粤高法民一申字第9号”。

至于诉讼的理由，该员工表示，可能是刘蓓认为建行方面未尽到审核贷款的义务，并且内部有和陈天南串通之嫌，所以建行并不是法律上所谓的“善意第三人”，对担保物没有处置的权利。

但建行方面认为，“刘蓓自愿提供房地产抵押担保。因该公司违约，我分行向法院提起诉讼，法院判决借款合同、抵押合同合法有效。目前法院已对房地产进行了评估，准备进入拍卖程序。”

此外，记者还了解到，陈天南除了涉嫌向建行骗贷外，还通过民间集资、出售在美上市公司股权(中国协同教学集团有限公司，新学友母公司，美国OCTBB创业板挂牌)等方式“卷款”共计1.2亿。