2月27日，接近银监会的消息人士透露，银监会已于今年2月向大型银行、中小商业银行（包括股份制银行、城商行）部署 “贷款质量真实性检查”，以贷款五级分类检查为主，采用“各机构自查+地方银监局抽查”的方式，历时一年。

贷款五级分类事关银监会掌握监管指标的真实性，以及商业银行各项内控制度的建设情况，这将是银监会今年现场检查的一个重要领域。与以往贷款质量方面的例行检查不同的是，本次检查工作涉及面更广、期限更长。

先自查再抽查

该消息人士表示，银监会要求所涉及的商业银行上半年完成贷款五级分类的自查，在6月底前将自查情况汇总汇报，并承诺数据的真实性。

下半年，再由银监会组织各地银监局对辖内商业银行上报的数据进行抽查，主要针对五级分类偏离度的管理和核查。

之所以先自查再抽查，是因为贷款质量分类的检查是一项从各分支机构到各地分行，再到总行的自下而上的行动，工作量巨大。因而银监会要求商业银行从支行开始摸底。这也是促进商业银行推广内部评级，建立全面的风险管理机制的举措。

“银行内控如果不严格，则所有监管指标的有效性也是存疑的，”上述消息人士说，“所以我们要求银行首先自查，做到心中有数，同时促进银行自我改进，主动提升风控水平，再想办法去化解它。”

五级分类即按照信贷资产按时足额回收的可能性，将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三者合称为不良信贷资产。

五级分类的准确性是各类监管指标的基础。

一位国有银行风险管理部人士指出，如果这个基础数据不准确，则银行的其他所有核心数据都会不准，如不良贷款率、资本充足率、净资产、拨备、利润等，银行的决策会发生重大失误。“如五级分类不准，则基于分类结果而提取的损失准备就不能真实、有效地覆盖贷款风险，或是过度覆盖了贷款风险。”他说。

目前银监会对银行不良贷款质量的考核主要包括，对贷款集中度、贷款质量迁徙率、贷款分类偏离度、大额不良贷款的跟踪监测等。