每经记者 张静 发自西安

建设银行陕西省分行（以下简称陕西建行），除了与陕西省农村信用合作社（以下简称陕西信合）的民事官司，亦被卷入“倒卖金融许可证”的刑事案中，更被陕西信合代理律师律师赵振凯举报涉嫌私设3600余万元“小金库”。

针对举报，《每日经济新闻(微博)》记者了解到，国家审计署西安特派办已完成调查称，不能认定陕西建行的“小金库”。对此，记者亦向西安特派办进行求证，其相关人士称，回复意见确为审计署西安特派办的文件，但并不清楚具体由谁经办。

同时，赵振凯告诉记者，与陕西建行的债务纠纷，陕西信合亦准备向西安市中级人民法院提交申请书，将开封市信托投资公司清算组、开封国有资产管理公司 （以下简称开封国资公司）、开封市财政局三方追加为被告。

审计署回复“小金库”事件

《每日经济新闻》记者获悉，上述举报为国家审计署所受理，且国家审计署西安特派办已完成调查过程。

赵振凯提供给记者的西安特派办的《关于对举报陕西建行私设“小金库”事项的回复意见》显示，律师赵振凯所举报的有关资金账户现为开封信托清算组所有，不能认定为陕西建行的“小金库”。

该回复意见还称，“由于开封信托投资公司西安证券部历史情况复杂，且相关事项涉及民事诉讼，清算工作尚未结束，具体情况建议赵振凯向开封市政府了解。”

尽管陕西建行不承认上述3600万元归其所有，但据《每日经济新闻》此前调查，并获取的开封市信托投资公司（清算组）与陕西建行方面签署的数份“阴阳协议”显示，开封信托西安证券营业部实质归属于陕西建行。

赵振凯对此亦表示，开信西安营业部当初是假卖，所有权仍为陕西建行，并未转移。按照证监会文件要求，陕西建行应在补足挪用的股民保证金和违规拆借的资金后，才能转让开信西安营业部，既然账户是开封信托清算组的，建行为何当时要补5700万元的股民保证金。