有国有银行人士向时代周报记者表示，在做保理业务时，银行最怕遇到买卖双方为关联企业的情况。

所以，针对关联企业的情况，银监会此次作了重点提醒。《办法》表示，商业银行受理保理融资业务时，应严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析买卖双方产生的应收账款的出资、转让及账龄结构等情况，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的，应从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

监管收紧 银行不敢再做

“去年已经有一些有关监管收紧的风声了，今年就感觉监管部门的动作非常明显。”上述商业银行支行行长告诉记者。监管部门应该也是了解到银行现在情况不乐观，所以对保理业务收紧。

确实，针对保理业务，监管部门今年已多次“关照”商业银行，可谓动作连连。今年7月31日，银监会就曾下发《关于加强银行保理融资业务管理的通知》（以下简称“通知”），要求商业银行规范保理业务，防范业务风险。其中，明确规定严格单保理融资业务准入，所有单保理融资要严格审核基础交易的真实性，而诸如不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款等业务品种严禁开展保理融资。

中国银行业协会保理专业委员会主任、浦发银行(600000)副行长冀光恒曾表示，我国保理业务目前已从初级阶段发展到了精细化、专业化的中级阶段。保理市场亟待更加和谐的生态环境，包括法律制度、信用环境、监管体系、保理商专业经营能力等多个维度。

与此同时，商务部也于9月份对整个保理行业提出摸底要求。据了解，目前保理行业的主角仍为商业银行，商业保理公司成为银行保理商的有益补充，截至2012年末，商业保理公司达71家。而根据《关于做好商业保理行业管理工作的通知》，商务部要求开展行业统计，对商业保理公司进行全面摸底。上述两个“通知”的前后下发，被业内认为，是银监会和商务部一起出手整顿保理市场。

与7月底《通知》相比，《办法》在内容方面和以往类似，不过与之前的监管措施相比，则显示出从严的趋势。除了规范保理融资业务流程，银监会还提出要完善保理业务风险管理框架。银监会称，管理框架还涉及团队建设、授权管理、前中后台分离、系统建设、风险监测及处置等内容，旨在要求银行建立专业独立的管理架构开展保理业务。

“我们现在已经不敢做了。”多位银行内部人士均这样告诉记者。不过，也有银行人士表示，目前其所在银行保理业务照常，因为刚开始做保理业务的时候条件就比较严格，有些条件甚至比较苛刻，所以现在其所在银行的保理业务没有出现什么问题。