被称为“中国版巴Ⅲ”的《商业银行资本管理办法》实施脚步渐行渐近。

昨日晚间，招商银行发布公告称，董事会通过决议，同意该行向银监会提请实施资本管理高级方法。此前的12月14日，工商银行已发布公告，将向银监会提请实施资本高级管理办法。

《第一财经日报》记者了解到，除对商业银行的资本充足率要求有所提高外，即将实施的高级办法对商业银行的风险计量划分也更为细致，信用、市场、操作等不同风险将使用不同的计量方法。

资本充足率要求提高

据招行新资本协议办公室主任文兵向本报记者介绍，2013年1月1日起，商业银行资本管理办法将实行“双轨制”，一是现行的资本管理办法，二是今年6月7日公布的《商业银行资本管理办法(试行)》。

根据银监会的部署，《商业银行资本管理办法(试行)》要求银行实施资本计量权重法，符合监管要求的银行在此基础上将率先实施高级方法。由于各家银行资本状况及管理能力有所差异，现行办法明年仍将有效。

据了解，无论是过渡期的试行办法还是高级办法，均对商业银行的资本充足率要求有所提高。其中，系统重要性银行和非系统重要银行的资本充足率均有所提高，分别为11.5%和10.5%，核心资本充足率则分别不得低于9.5%和8.5%。

具体而言，资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为新增的2.5%的储备资本要求；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。

“招行的资本高级管理办法，前后设计了好几年，现在已经成熟，如果银监会批准，从明年开始就要正式实施。”招行董秘兰奇说。

兰奇介绍，除了资本监管要求层次划分更细外，高级办法和现行管理办法最大的不同，就是根据风险的差异，分别采用不同的计量方法。对信用风险采用内部评级法，而市场风险和操作风险则分别采用内部模型法和高级计量法，内部评级与外部评级相结合的评估、计量方法。

据称，高级办法实施后，一些风险较高或未被计入资本管理的业务，需要计入。而一些风险较低、违约率较低的业务，则可降低资本要求，银行也要对各种业务的不同风险量化。“风险点在哪里、可能出现的时段、如何控制都要进行量化计算。”兰奇说。

引导中国银行(2.88，0.01，0.35%)业转型

根据银监会的要求，包括招行在内，工商银行、农业银行(2.75，0.01，0.36%)、中国银行、建设银行(4.50，-0.03，-0.66%)、交通银行(4.64，0.02，0.43%)六家银行，有望在明年第一批实施资本计量高级评估方法。此前的12月14日，工行董事会已审议通过向银监会申请实施资本管理高级方法的议案。而建行、农行、中行、交行四家银行尚未就此表态。

据文兵介绍，无论是适用过渡期的试行管理办法，还是高级计量方法，从明年开始，商业银行的操作风险都要计入资本。因此，境内银行明年的资本充足率均会下降。“这也是今年银行股下跌的一大原因，因为面临着再融资压力。”他说。

对于银行来说，实施资本管理高级办法具有重大意义。一方面，将有助于银行更加节约资本，提升银行资本充足率水平；另一方面，将强化银行目前的风险管理水平。

据文兵介绍，按照高级计量办法，在风险管理与测算时，将使用银行内部评级和外部模型测算相结合的方法，可以得出资本和风险相匹配的比率，这远比现行的风险管理要求更高，同时更有利于降低银行风险。

从实际情况来看，银行的风险90%来自信用风险，对资本消耗极大。而根据高级办法计算，有利于引导银行向低资本消耗的方向发展，从而促进中国银行业的整体转型。